Многодетным семьям положены налоговые вычеты на недвижимое имущество
ФНС России напомнила о льготах, которые позволяют родителям с тремя и более детьми существенно снизить или полностью обнулить имущественные налоги. Главное новшество последних лет (Федеральный закон № 425-ФЗ) заключается в том, что теперь эти вычеты положены не только за несовершеннолетних, но и за детей в возрасте до 23 лет, если они обучаются очно.
📌 Базовые и дополнительные вычеты по налогу на имущество
По закону (ст. 403 НК РФ) при расчете налога государство не учитывает фиксированную площадь жилья — налог начисляется только на «остаток». Многодетные семьи получают двойной пакет таких вычетов на один объект каждого вида:
🔹 Стандартный вычет (для всех собственников)
Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. м площади квартиры (или комнаты) и 50 кв. м площади жилого дома.
🔹 Специальный вычет (на каждого ребенка)
Дополнительно из налогооблагаемой площади вычитается по 5 кв. м общей площади квартиры (комнаты) и по 7 кв. м общей площади жилого дома в расчете на каждого ребенка.
Пример: Если у семьи с 3 детьми есть дом площадью 100 кв. м, то государство автоматически отнимет базовые 50 кв. м, а затем еще 21 кв. м за троих детей (7 кв. м × 3). В итоге налог придется заплатить всего с 29 кв. м.
📌 Шесть соток без налогов: Земельный вычет
По земельному налогу для многодетных действует федеральная льгота «минус 6 соток» (п. 6.1 ст. 391 НК РФ):
🔹 Налоговая база сокращается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка.
🔹 Льгота распространяется на землю в собственности, постоянном пользовании или пожизненном наследуемом владении. Если участок равен 6 соткам или меньше, налог за него составит 0 рублей.
🧑⚖ Автоматический (проактивный) порядок применения
Налогоплательщикам больше не нужно ежегодно собирать справки и ходить в инспекции:
🔹 Беззаявительный режим: ФНС России применяет льготы автоматически на основе данных, получаемых в рамках ежегодного межведомственного обмена от органов соцзащиты населения и Социального фонда России (СФР).
🔹 Правило максимальной выгоды: Если у многодетного родителя в собственности находится несколько квартир или участков, а уведомление о выборе объекта он не направил, система сама применит вычет к тому имуществу, по которому начислена самая большая сумма налога за год. Все итоговые расчеты и скидки отражаются непосредственно в присылаемом налоговом уведомлении.
🔹 Местные надбавки: Представительные органы муниципалитетов по месту нахождения недвижимости имеют право вводить дополнительные налоговые послабления для семей, расширяя федеральный список льгот.
📌 Бонус: Освобождение от НДФЛ при продаже недвижимости
Для семейных граждан действует еще одно ключевое послабление, закрепленное в пункте 2.1 статьи 217.1 НК РФ. Семьи, в которых воспитываются двое и более детей (до 18 лет или до 24 лет при очном обучении), полностью освобождаются от уплаты 13% НДФЛ при продаже квартиры, комнаты, жилого дома или земельного участка под ними.
При этом закон разрешает не платить налог независимо от срока нахождения имущества в собственности (то есть не нужно ждать стандартные 3 года или 5 лет владения). Главное условие — вырученные от продажи деньги должны быть направлены на покупку нового, более просторного жилья для улучшения жилищных условий семьи в установленные законом сроки, а у членов семьи не должно быть в собственности иного крупного жилья (более 50% доли), превышающего по площади новую квартиру.
💡 Главный вывод
Государство планомерно снижает фискальную нагрузку на многодетных родителей, переводя учет всех квадратных метров и соток в автоматический режим. Семьям важно контролировать корректность данных в личном кабинете налогоплательщика: если в пришедшем уведомлении загородный дом или квартира рассчитаны без учета «детских» квадратных метров, достаточно один раз отправить электронное заявление с приложением свидетельств о рождении или справок из вуза об очном обучении детей.
⚖ Ссылки
🔹 п. 3, 5, 6.1 ст. 403, п. 6.1 ст. 391, п. 2.1 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ
🔹 Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ
🔹 Официальный сайт ФНС России (Раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»)
